分配金に関するご説明

【投資信託で分配金が支払われるイメージ】

計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合、分配金は分配方針に基き、以下の分配対象額から支払われます。

①経費控除後の配当等収益
②経費控除後の評価益を含む売買益
③分配準備積立金
④収益調整金

【前期決算から基準価額が上昇した場合】		【前期決算から基準価額が下落した場合】

●普通分配金

分配金支払後の基準価額が投資者の個別元本と同額の場合または投資者の個別元本を上回っている場合には分配金の全額が普通分配金となります。

●特別分配金

分配金支払後の基準価額が投資者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が特別分配金となります。

【分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合】		【分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合】

※特別分配金は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。また特別分配金部分は非課税扱いとなります。

※上記はイメージ図であり、実際の分配金額や基準価額について示唆、保証するものではありませ。